临川区2005年财政总预算执行情况和

2006年财政总预算草案的报告（书面）

——2006年4月9日在临川区

第二届人民代表大会第四次会议上

区财政局局长   李利报

各位代表：

受区人民政府委托，我向大会报告2005年财政总预算执行情况和2006年财政总预算草案，请予审议；2006年区本级预算草案，请予审查批准，并请区政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2005年财政总预算和区本级财政预算执行情况

（一）关于区级和区本级收支预算执行情况

全区财政收入预算执行情况。2005年全区共完成地方一般预算收入14676万元，占区人大批准调整预算的100.3%，同比增收1988万元，增长15.7%；完成财政总收入21081万元，占区人大批准调整预算的100.3%，同比增收2835万元，增长15.5%。

全区一般预算收入分项完成情况是：工商税收8191万元，同比增长8.5%，其中：增值税963万元，同比增长11.2%；企业所得税717万元，同比增长29.7%。耕地占用税、契税660万元，同比增长9.5%；国有资产经营收益1979万元；行政性收费、罚没收入3360万元，同比增长97.6%；专项收入365万元，同比增长73.8%；其他收入126万元，同比增长34%；国有企业计划亏损补贴5万元，与上年持平。

按现行分税制体制，2005年区本级地方一般预算收入完成9548万元，占调整预算的100%，同比增收2904万元，增长43.7%。地方一般预算收入加上划中央级收入3819万元和省级收入187万元，区本级财政总收入完成13554万元，占调整预算的99.8%，同比增收3478万元，增长34.5%。

全区财政支出预算执行情况。2005年全区财政总支出65148万元（不含基金支出，下同），其中当年实际发生支出50246万元，占调整预算的77.1%，比上年增加支出10942万元，增长27.8%；结转下年支出14902万元。

按现行财政管理体制，2005年区本级财政总支出55839万元，其中当年实际发生支出40943万元，比上年增加8004万元，同比增长24.3%；结转下年支出14896万元。主要分项支出：基本建设1035万元，同比增长140.1%；企业挖潜改造33万元，同比增长13.8%；科技三项费27万元，同比增长145.5%；农、林、水和气象支出3461万元，同比增长15.2%；工交商等部门事业费836万元，同比增长73.8%；文体、教育、科学、卫生支出18228万元，同比增长17.2%；其他部门事业费1697万元，同比增长18.8%；抚恤、社会救济和社会保障补助支出4096万元，同比增长10.8%；行政管理费3326万元，同比增长8.9%；公检法司支出1915万元，剔除公安上收减少支出，同比增长74.6%；城市维护费2069万元，同比增长199.4%；政策性补贴支出511万元，同比增95.8%；支援不发达地区支出64万元，由于上级专项减少，同比下降42.9%；专项支出325万元，同比增长86.8%；车购税支出65万元；其他支出3255万元，同比增长193.5%，主要是企业转制支出增加2140万元。

（二）关于区级和区本级收支平衡情况

2005年，全区列入预算内的各项收入总计为66834万元，其中全区地方一般预算收入14676万元，中央“两税”返还补助1713万元；上级转移支付及其他专项补助36929万元，上年结转支出12524万元，调入资金992万元。收入总计减去体制上解1170万元，各项结算上解516万元，全年可供区级决算的财力为65148万元。2005年，汇总全区财政总支出65148万元。决算财力与财政总支出相抵后，实现了收支平衡。

2005年，区本级收入总计为75328万元，其中地方一般预算收入9548万元，中央“两税”返还补助1713万元，上级转移支付及其他专项补助36929万元，乡镇上解14232万元（其中乡镇教育支出上划区管9891万元），上年结转支出12466万元，调入资金440万元。收入总计减去体制上解1170万元，各项结算上解516万元，补助乡级支出17803万元，全年可供区本级决算的财力55839万元。2005年，区本级总支出55839万元。支出执行结果与收入决算财力是相适应的。

2005年全区财政预算执行情况表现的几个主要特点：一是撤市设区后财政总收入首次突破2亿元。2005年，全区经济持续稳步增长，推动了财政收入的强劲增长，全区财政总收入达到21081万元，按可比口径计算增长45.5%。二是税收总额大幅上升。2005年，全区税收总额达15256万元，与撤市设区时基数同比年均递增18%，全区税收征管水平进一步提高。三是非税收入快速增长。规范对非税收入征管,2005年非税收入达5830万元，比上年增长168.5%。

二、2005年财政工作简要回顾

（一）支持经济发展，着力做大经济财政蛋糕。一是突出招商引资工作。全年共拨付财政资金165万元，专项用于招商引资，2005全区新引进工业项目184个，实际进资8.66亿元；共兑现客商企业财税政策538万元，为鼓励国有、民营、外商企业效益上台阶，拨付奖励基金118万元。二是全力支持工业园区建设。2005年共筹措安排工业园区建设资金609万元，当年工业园区实现税收达2272万元，正在成为财政收入的增长亮点。三是支持基础设施投入加大。财政多渠道筹措资金1502万元，其中用于城市基础设施建设1073万元、乡村公路建设205万元，自来水改造工程134万元，城市五化工程90万元，使城区面貌得到了很大的改善。四是支持国有企业改制。通过土地出让金返还、财政安排专项资金、按政策规定给予税费减免等方式，筹措改制资金2140万元，有效帮助了95户企业弥补职工安置缺口，顺利实现改制。

（二）调整优化支出结构，增强财政公共保障能力。一是保工资、保运转。2005年省政府出台的人均100元生活补贴政策落实到位，增资额达2467万元，并首次将十三个月的奖励工资中央补助部分发放到位。省财政新增每个乡镇10万元、每个村1万元转移支付和两税附加补助足额拨付到位，为缓解乡镇财政困难，将市下达我区的一次性转移支付850万元全部分配给乡镇。二是教育、支农、科技支出达到法定增长要求。三是关心群众切身利益。拨付城市低保资金884万元，补助低保对象15719人，拨付农村特困户救助资金326万元，救助对象20593人；拨付粮食直补、粮种补贴资金2445万元，惠及176000万种粮农户；拨付“两免一补”资金339万元，帮助20412名贫困家庭子女解决就学困难。四是确保政法部门办案经费。2005年全区公检法司支出1915万元，同比增长74.6%。

（三）争取上级财政支持，增加事业发展投入。在区委、区政府领导直接指导和参与下，区财政会同有关部门积极向中央、省、市财政争取各项资金，用于我区事业发展。2005年上级财政对我区各项补助达到36930万元，比上年增加7795万元，增长26.8%，其中各类建设资金就达11543万元，比上年增加2685万元，增长30.3%，有力的促进了我区各项事业发展。

（四）稳步推进财政改革，提高依法理财水平。一是完善“收支两条线”管理制度。将原归口预算外管理的部分行政事业性收费项目纳入预算内统一管理，基金收入在预算外清算后全部纳入预算基金专户管理。二是全面实行政府采购、财政统一支付制度。对全区行政单位公务用车实行定点供油、定点保险，并不断扩大采购范围。全年共拨付采购资金782万元，采购329项，节资率达14.7%。三是贯彻执行区政府关于实行政府项目预（决）算审计规定，强化财政监管。2005年对32个项目通过财政和审计部门核减资金617万元；试行了财政项目绩效评价制度，对财政支农扶持项目试行专家评审立项，提高了财政资金分配的科学性和公开性。四是深入开展财政“八项服务承诺”活动，紧密结合保持共产党员先进性教育活动，把“八项服务承诺”的成效体现在保持共产党员先进性教育的成果中；加强财政调研工作，不断提高分析财政问题、破解财政难题的能力，打造学习型机关、务实性队伍，为全区财政事业的发展提供良好的组织基础和机制保证。

2005年财政工作能取得较好的成效，来自于区委、区政府的正确领导和全区人民的共同奋斗，来自于区人大、区政协有效监督和指导，来自于各级各部门大力支持和配合。在看到成绩的同时，我们在前进道路上还面临许多困难和问题。突出的是，经济结构不尽合理，财政总量偏小；财政调控能力较弱，债务包袱很重；财政财务管理亟待加强，基层财务管理缺位现象一些地方较为严重。这些困难和问题，将在今后的工作中积极采取措施予以逐步解决。在此，恳请各位代表、委员一如既往地给予支持指导。

三、2006年财政预算安排及工作重点

2006年是实施“十一五”规划的开局之年，做好2006年的财政工作具有十分重要的意义。根据全省、全市财政工作会议和区委一届四次全会精神，结合我区经济建设、财政改革和发展要求，2006年全区财政工作总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，继续实施稳健的财政政策。狠抓增收节支，依法加强税收和非税收入征管，做大财政“蛋糕”，不断壮大财政实力；着力调整和优化财政支出结构，保障社会稳定、义务教育、城市维护、社会保障、新农村建设等重点支出需要；不断深化公共财政改革，进一步提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性；推动经济增长方式的转变，扶持民营企业发展，提高企业自主创新能力，促进和谐临川、效益临川的建设。

按照这一指导思想，2006年财政收支预算必须坚持三条原则：一是坚持实事求是、积极稳妥、做大做强的方针，提高区本级财政收入比重，并与经济发展目标相适应。二是坚持财政支出优化结构、科学合理，保重点、促发展，集中财力支持经济建设。三是坚持既尽力而为，又量力而行，确保收支平衡。据此，2006年全区财政总收入安排24500万元，增长16.2%；地方财政收入安排16720万元，增长14%。在上述计划中，区本级财政总收入安排16130万元，增长19%；地方财政收入安排10925万元，增长14.4%。

全区地方收入分项安排情况是：工商税收9572万元，耕地占用税和契税800万元，国有资产经营收益2344万元，国有企业亏损补贴5万元，行政性收费和罚没收入3515万元，专项收入404万元，其他收入90万元。

按照全年收入计划和现行财政体制计算，2006年全区地方财政收入16720万元，加税收返还等各项补助收入21147万元，减去体制上解及结算上解2647万元，可供安排支出的收入为35220万元，加上调入资金5344万元，预算可用财力为40564万元，其中区本级可用财力为33080万元。按照收支平衡、不打赤字的预算原则，全区2006年财政支出安排40564万元，其中区本级支出安排33080万元。上述收支计划，不包括预算执行期内向上争取和追加的收支项目。届时，如有重大调整，一并报人大常委会审查批准。

2006年，区本级分项支出初步安排为：扶持工业企业贴息资金41万元，与上年持平；科技三项费用12.8万元，同比增长15.3%；农、林、水利和气象支出1249.3万元，同比增长32%；工交和流通部门事业费230.2万元，同比增长22.3%；其他部门事业费974.6万元，同比下降35.8%，主要是地税经费上划减少安排；文体、教育、科学、卫生支出18164.5万元，同比增长9.2%；抚恤和社会救济费及社会保障支出926.7万元，同比增长31.6%；行政管理费3189.8万元，同比增长10.1%；公检法支出1299.8万元，同比增长17%；城市维护费822.8万元，同比增长10.9%；政策性补贴支出和其他支出4983.6万元，同比增长49.2%；专项支出376.8万元，同比增长36%；预留增人增资623.2万元，同比增长211.6%；总预备费184.9万元，同比下降8%。

各位代表：2006年，国民经济发展将为财政增收奠定扎实基础。同时，各项社会事业的发展将对财政提出新的要求。今年的财政收支工作，刚性支出要求高，供需矛盾和收支矛盾给财政平衡造成很大压力。因此，必须加大增收节支力度，优化支出结构，确保预算收支平衡。为圆满完成全年的预算收支任务，2006年各级财政要重点抓好以下工作。

（一）坚持发展经济，壮大财政实力。

支持经济加快发展、不断壮大财政实力始终是财政重要而紧迫的任务。一是加大工业发展和工业园区建设投入力度，搭好发展平台。对园区的所有土地出让收入，全额安排用于园区基础设施建设和支持入园企业发展。今年财政继续安排工业园建设配套资金200万元。二是以招商引资为总抓手，实施主攻工业战略，做强工业经济。今年财政继续安排170万元资金专项用于项目引进，与客商企业实现税收挂钩支持基金1300万元。为鼓励企业扩大规模、达产达标，财政还安排25万元用于工业企业贷款贴息。同时积极运用支持工业园区和工业企业的政策措施，进一步提升工业园区集约化水平和财税贡献率。三是继续推行扶优扶强政策，培植支柱财源。对临川酒业、盾牌化工、兰丰水泥、银涛药业、减震器公司等重点企业实行“一厂一策”，在政策、资金、等方面实行倾斜，不断提高企业的生产能力和综合竞争能力。财政安排170万元资金专项用于激励企业效益上台阶和重奖优秀企业家；为促进临川酒业上台阶，对临川酒业上交税收超过2005年基数的，实行超基数税收划转机制，属乡镇帮助拓展市场形成的税收全部划转给乡镇，并进一步完善超基数奖励机制，鼓励企业扩大再生产、开发新产品、建立产品销售网络及产品对外宣传，鼓励企业做强做大。四是做大交通运输业和物流业，促进地方税源型产业的发展。大力发展总部经济和民营经济，培植民营创税企业，鼓励全民创业，积极有效地发挥财税杠杆的激励作用，调动方方面面培植税源的创造力。五是加快城市建设步伐，研究和实施好相关财税支持政策，拉动三产发展，挖掘城建税收潜力。

（二）坚持服务“三农”，支持新农村建设。

一是逐步扩大公共财政覆盖农村的范围。支持农村教育、文化、卫生等各项事业发展，安排10095万元，用于农村义务教育；安排250万元，支持新农村建设，改善乡村人居环境；建立农村社会保障体系，安排600万元，支持城乡“低保”，落实农村“五保”供养政策；完善农村卫生服务体系建设，安排20万元，支持乡镇卫生院改造工程。二是深化农村综合改革。支持农村税费改革，巩固农村税费改革成果；同时推进乡镇机构、农村义务教育、县乡财政管理体制等综合配套改革，完善农民减负增收长效机制；完善种粮直补、良种补贴、粮食最低保护价收购、农机具购置补贴政策；支持集体林权制度改革、生态公益林管护和长防护林建设，调动农民种粮造林积极性。三是支持农村经济发展。重点支持农业综合开发、产业结构调整，建设农产品种植和加工基地，增强乡镇发展后劲。

（三）坚持以人为本，促进社会和谐。

一是确保人员工资足额安排。今年首次将十三个月奖励工资列入财政预算，把困扰多年的问题予以解决；继续完善工资资金专户管理和财政统发制度，确保国家标准工资按月足额发放。继乡镇教师工资纳入区财政统发之后，今年将把乡镇机关干部工资纳入区财政统发范畴，确保乡镇机关干部工资及时、足额到位。二是确保财政对教育的投入的增长。在确保农村中小学生均公用经费足额安排的同时，继续提高城区小学、初中生均公用经费，区财政安排77万元，使城区小学、初中生均公用经费达到地方配套标准即小学每生20元、初中每生30元标准；继续对家庭贫困学生免费提供课本和寄宿生生活费补助，支持建立农村中小学校舍维修改造长效机制，推动农村中小学布局调整优化。三是对农村特困群体将继续实行救济、救助政策，并对五保户、军烈属等实行大病救助；四是健全社会保障机制。继续实行养老保险征缴增收奖励机制，扎实做好企业职工基本养老保险扩面征缴工作，确保养老金按时足额发放；大力推进城镇基本医疗制度改革，不断完善灵活就业人员和关闭破产企业退休人员参保政策，进一步扩大养老、医疗、失业、工伤、生育保险覆盖面；统筹解决企业离退休人员、军队移交地方安置的离退休人员、残疾军人等各类对象的相关待遇；足额安排并按时发放低保金，加快建立社会救助体系。

（四）坚持依法理财，强化财政监管。

一是严格依法理财，依法治税，加强协调，强化征管，理顺税费关系，规范政府非税收入管理，保持财政收入持续稳定增长。完善非税收入收缴制度，继续搞好“收支两条线”、“收缴分离”和“收支脱钩”，确保应收尽收；建立非税收入减免机制，明确收费减免权限；同时，加大对非税收入“收支两条线”管理落实情况的监督检查力度，建立非税收入监督机制。二是进一步完善政府采购工作的制度建设和采购方法，强化政府采购预算，提高采购工作效率；加大对政府采购工作的监管力度，进一步规范政府采购行为。三是强化财务支出监管，厉行节约，严控支出，严格领导干部出国审批，未经审批的一律不得开支，加强财务管理，建立问责制，杜绝高消费和不顾财力的形象工程及改善办公条件，违规报支的，要予以经济处罚和行政纪律处理。四是努力探讨财政支出绩效评价机制，加大对财政资金使用情况的监督检查和跟踪问效，努力遏制财政资金使用过程中的截留、挪用、损失浪费及效益低下等问题，切实提高财政资金的使用效益。五是完善和调整区乡财政体制，按“三权”不变原则，试行“乡财区管乡用”改革，乡级预算内外收入必须纳入统一管理，减轻乡镇财力负担，保障乡镇机构运转；强化会计综合管理，细化部门预算，健全严格的财务监管机制，逐步将会计核算中心向国库集中支付中心过渡，规范资金支付渠道。

（五）加强财政队伍建设，提高行政执行力。

财政部门是政府重要的职能部门，财政工作涉及面广，任务繁重。全区财政系统要认真贯彻市委钟利贵书记、市政府谢亦森市长对财政工作的重要指示，不断加强自身建设，主动增强服务意识，坚持勤政廉政，提高行政执行力。抓好思想建设，把思想进一步统一到区委、区政府的重大决策和部署上来，切实增强事业心和责任感，一心一意谋发展，集中精力干工作。继续抓好财政制度建设，规范内部管理，要坚持不懈地履行“八项服务承诺”，全心全意、尽心尽力地为部门和企业提供优质服务，切实提高办事效率，努力创建和维护财政优质服务品牌和良好形象。进一步加强法制廉政教育和业务培训，不断提高财政队伍素质，促进各项工作的落实。

2006年财政工作任务十分艰巨。全体财税干部要在区委、区政府的领导下，按照区委一届七次全委会对财政工作提出的各项要求，团结拼搏，锐意进取，自觉接受区人大的监督，为全区经济社会发展有力聚财、高效生财、合理用财、科学理财，为实现我区经济持续较快发展和社会全面进步作出新的贡献。